NCB教育資金贈与専用口座

NCB教育資金贈与専用口座(お孫さまやお子さまへのマゴコロをカタチにしませんか)

「NCB教育資金贈与専用口座」とは?

本商品は、祖父母さま等(直系尊属)がお孫さま等(受贈者)に対して教育資金を一括で贈与する場合、お孫さま等(受贈者)一人あたり最大1,500万円まで非課税で贈与できる制度に対応した専用預金商品です。

『教育資金の一括贈与に係る贈与税の非課税措置』制度のポイント

「非課税の対象は、直系尊属からの贈与」●直系尊属とは、贈与を受ける方の父母・祖父母・曽祖父母をいいます。「お預け入れは平成31年3月29日まで」●贈与契約後、2ヶ月以内に専用口座にお預け入れいただく必要があります。「お孫さまなど1人あたり1,500万円まで非課税」●非課税となる範囲は、実際に教育資金として支払われた資金に限られます。「1,500万円のうち500万円までは学校等以外」「塾や習い事など」の支払いに充てることができます「教育資金の支払いに充てたことがわかる領収書等を提出していただきます」「お孫さま等(受贈者)が30歳に達した時契約は終了」教育資金として未払いの残額には贈与税が課税されます

『NCB教育資金贈与専用口座』のイメージ図

イメージ図

商品の概要

項目 内容
商品名 NCB教育資金贈与専用口座
ご預金の種類 普通預金(決済用普通預金・総合口座普通預金はご利用出来ません)
ご利用いただける方 30歳未満の個人のお客さまで以下に該当される方
  • 祖父母さま等(直系尊属)から教育資金として贈与を受けられた方
  • 口座開設店のお近くにお住まいまたはお勤めの方
最低お預入額 100万円
お預入限度額 1,500万円
お預入単位 1円単位
お預入方法 口座開設店の窓口でお預入れいただけます注1(ATMや振込みによるお預入れはできません)
お預入の期限 2019年3月29日(金)
ご出金方法 窓口で随時ご出金いただけます注2
但し、領収書等が期限までに提出されなかった場合、本口座の預金が教育資金として使われなかった場合、領収書等に記載の支払年月日と本口座からの引出し日が同じ年(※)に属さない場合等、贈与税の課税対象となり、非課税とならない場合がございますのでご注意ください。(※1月~12月。年度ではありません。)
ご出金の期限 非課税措置の適用を受けるためには、30歳に達する日の前日までにご出金いただく必要がございます
ご契約の期限 30歳に達した日に終了いたします
手数料 無料
  • 注1:●但し、対象の資金は、次の要件をすべて満たすことが必要です。①2013年8月26日から2019年3月29日までに直系尊属(父母様・祖父母様・曽祖父母様)から贈与により取得した金銭であること。②贈与を受けた後、2ヶ月以内の預入であること。●お預入れに際しては、「教育資金非課税申告書」等のご提出が必要です。●お預入れされた資金を減額することはできません。
  • 注2:●ATM・インターネットバンキング等によるご出金や口座振替は出来ません。●本口座から誤ってご出金されますと、再入金が行えませんのでご注意ください。

教育資金の範囲

教育資金の範囲の説明図

※詳しくは、文部科学省のホームページに掲載されていますのでご参照ください。
http://www.mext.go.jp/a_menu/kaikei/zeisei/1332772.htm

手続きに必要なもの

項目 ご留意事項等 交付申請先
1 お孫さま等のご本人確認書類(原本) 健康保険証、運転免許証、旅券、写真付住民基本台帳カード等
2 お孫さま等のお届け印
3 お孫さま等のマイナンバーが確認できる書類(原本) マイナンバーカード(個人番号カード)、通知カード、住民票(個人番号の記載あり)等
※お孫さま等が未成年の場合は、親権者さまのご本人確認書類と親権者であることが確認できる書類(戸籍謄本等)が必要となります
4 祖父母さま等とお孫さま等の関係を確認できる書類(原本) 戸籍謄本・住民票等 市区町村役場
5 贈与契約書(原本) 予め書面にて祖父母さま等とお孫さま等との間で贈与契約を締結していただき、贈与契約書の原本をご提示いただきます。(写しをとらせていただき、原本はお返しいたします) 当行にも書式あり
贈与契約書雛形[45kb]
6 教育資金非課税申告書(原本) 申告書は当行より税務署へ提出いたします。 当行
7 贈与資金 贈与資金は、以下の方法等にて予めご用意ください。
  1. 既に当行にあるお孫さま等の口座に予め入金し、口座開設日に本預金へ振替(お孫さま等が既に当行にお持ちの口座のご通帳とお届けのご印鑑をお持ちください。)
  2. 既に当行にある祖父母さま等の口座に予め入金し、口座開設日に本預金へ振替(祖父母さま等が既に当行にお持ちの口座のご通帳とお届けのご印鑑をご用意のうえ、祖父母さま等もご来店ください。)
  3. 現金をお持ちいただき口座開設日に本預金へ入金
8 口座開設申込時の確認書 ご契約にあたっての重要事項等を記載しておりますので、内容をご理解いただき、ご確認印を押印ください。 当行

詳しくは「NCB教育資金贈与専用口座のご利用案内」をご覧ください。

「NCB教育資金贈与専用口座のご利用案内」[4,086kb]

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