保険の税金

保険金の受け取りにかかる税金

保険の種類や契約内容によっては、税金が発生することをご存知ですか?

受け取りに税金がかかるもの

  • 死亡保険金
  • 満期保険金
  • 個人年金の年金
  • 解約返戻金
  • 生存給付金(祝金)

受け取りに税金がかからないもの

  • 特定疾病保険金
  • 高度障害給付金
  • 介護年金
  • リビングニーズ特約金
  • 入院・手術等給付金

保険の種類、契約内容により異なる税金

保険金の種類 契約者 被保険者 受取人 税金の種類
死亡保険金
(契約者=受取人)
夫
妻
夫
所得税
死亡保険金
(契約者=被保険者)
夫
夫
妻または子
妻または子
相続税
死亡保険金
(契約者、被保険者、
受取人がそれぞれ別)
夫
妻
子
贈与税
満期保険金
(契約者=受取人)
夫
夫
夫
所得税
満期保険金
(受取人が契約者以外)
夫
夫
妻または子
妻または子
贈与税
個人年金保険の年金
(契約者=受取人)
夫
夫
夫
所得税
個人年金保険の年金
(受取人が契約者以外)
夫
妻
妻
贈与税
(年金開始時)
所得税
(毎年)
解約返戻金・
生存給付金(祝金)
所得税
  • ※所得税の対象になる場合、住民税も課税の対象になります。
  • ※各種の控除などにより、税額がゼロの場合もございます。
  • ※一時払で加入する生命保険については、受取時に20.315%源泉分離課税になるものがございます。

保険料控除制度

一定の生命保険料、介護医療保険料および個人年金保険料を支払った場合、一定の金額の所得控除を受けることができます。
2012年1月1日以後に契約した保険に係る保険料と2011年12月31日以前に契約した保険等に係る保険料では、生命保険料控除の取り扱いが異なります。

  • ※個人年金保険料控除を受けるには、個人年金保険料税制適格特約の付加が必要となります。
  • ※保険期間が5年未満の生命保険などの中には、控除の対象外となるものもあります。

保険料控除制度

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STEP2

必要な保障額
を算出

STEP3

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